Phân hệ Sổ cái cho phép NSD thao tác, quản lý tất cả các nghiệp vụ liên quan đến những chứng từ không thuộc các phân hệ khác. Phân hệ Sổ cái là phân hệ trung tâm, quan trọng nhất của chương trình MISA Mimosa.NET 2014. Số liệu đầu ra của các phân hệ khác (Kho bạc, Tiền mặt, Tiền gửi, Tài sản cố định,...) sẽ được tự động chuyển thành số liệu đầu vào của phân hệ Sổ cái phục vụ cho việc tổng hợp sổ sách và báo cáo.
8 Quy trình của phân hệ Sổ cái
Chức năng |
Giải quyết các vấn đề |
Chứng từ nghiệp vụ khác
|
- Kế toán thực hiện Kết chuyển số dư cuối năm. - Kế toán thực hiện Quyết toán số dư đầu năm. - Kế toán thực hiện Kết chuyển chênh lệch thu, chi … |
Bảng tổng hợp chứng từ cùng loại
|
- Đối với các nghiệp vụ kinh tế, tài chính phát sinh thường xuyên, có nội dung kinh tế giống nhau kế toán có thể tiến hành lập Bảng tổng hợp chứng từ cùng loại. |
Lập chứng từ ghi sổ
|
- Kế toán tại đơn vị hàng ngày hoặc định kỳ, căn cứ vào chứng từ đã được kiểm tra hoặc căn cứ vào Bảng tổng hợp chứng từ cùng loại sẽ tiến hành lập Chứng từ ghi sổ. |
Sổ cái
|
- Xem và in Sổ cái (Hình thức nhật ký chung) (S03-H). |
Khóa sổ kỳ kế toán
|
- Định kỳ hoặc cuối năm sau khi hoàn thiện chứng từ sổ sách, để hạn chế việc chỉnh sửa của kế toán viên, kế toán trưởng sẽ thực hiện Khóa sổ kỳ kế toán. |
Hệ thống tài khoản
|
- Đơn vị thiết lập hệ thống tài khoản sử dụng cho đơn vị. |
Tài khoản kết chuyển
|
- Đơn vị thiết lập các cặp tài khoản kết chuyển như: kết chuyển tạm ứng từ TK 336 sang TK 461; kết chuyển nguồn từ TK 46121 sang TK 46111,… |
